Aturan IRS baru tentang perdagangan Bitcoin dan Ethereum

Aturan IRS baru tentang perdagangan Bitcoin dan Ethereum


Selama bertahun-tahun, kepemilikan crypto pembayar pajak AS telah berada dalam semacam pelaporan area abu-abu. Tapi sekarang, dompet kripto ini mendapatkan banyak perhatian dari Internal Revenue Service dan Presiden Joe Biden, yang tampaknya bertekad untuk menindak penipuan pajak.

Waktunya logis.

Presiden perlu mengumpulkan uang, relatif cepat, untuk agenda ekonominya yang ambisius. Dan “celah pajak”, yang merupakan perbedaan antara pajak yang dibayarkan dan pajak yang terutang, adalah kumpulan besar uang tunai yang siap diambil. Charles Rettig, kepala IRS, mengatakan negara itu kehilangan sekitar $ 1 triliun per tahun dalam pajak yang belum dibayar, dan dia mengaitkan kesenjangan pajak yang tumbuh ini, setidaknya sebagian, dengan kebangkitan pasar cryptocurrency.

Pemerintah federal sangat yakin akan potensi pendapatan yang harus dibayar pajak sehingga Gedung Putih ingin memberi IRS tambahan $80 miliar dan kekuatan baru untuk menindak para penghindar pajak, termasuk mereka yang memarkir uang mereka dalam mata uang kripto.

“IRS bekerja untuk mengumpulkan pendapatan,” kata Sheehan Chandrasekera, akuntan publik bersertifikat dan kepala strategi pajak di CoinTracker.io, sebuah perusahaan perangkat lunak pajak kripto.

“Secara historis, jika mereka menghabiskan $1 untuk segala jenis aktivitas penegakan hukum, mereka mendapatkan $5… Saya pikir aktivitas penegakan kripto bahkan lebih tinggi,” katanya.

Memfasilitasi ketidakpatuhan

Di Amerika Serikat, mudah untuk menjadi penipu pajak yang tidak disengaja.

Pertama, IRS tidak membuatnya mudah untuk melaporkan informasi ini.

Tahun pajak 2019 adalah pertama kalinya IRS secara eksplisit bertanya kepada pembayar pajak apakah mereka pernah berurusan dengan cryptocurrency. Sebuah pertanyaan pada Formulir Tabel 1 berbunyi, “Selama tahun 2019 apakah Anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh keuntungan finansial dalam Mata Uang Virtual apa pun?

Tetapi para ahli mengatakan bahwa pertanyaannya ambigu, dan yang paling penting, tidak semua orang menyajikan dokumen khusus ini. Jadwal 1 biasanya digunakan untuk melaporkan pendapatan yang tidak termasuk dalam Formulir 1040, seperti keuntungan modal, tunjangan, atau keuntungan perjudian.

Jadi pada tahun 2020, IRS meningkatkan permainannya dengan memindahkan pertanyaan mata uang virtual ke 1040 itu sendiri, yang digunakan oleh semua individu yang mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahunan.

“[They put it] Tepat setelah nama dan nomor Jaminan Sosial Anda, dan sebelum Anda memasukkan nomor pendapatan atau pengurangan apa pun, jelas Louis Taub, CPA dan Direktur Layanan Pajak di Berkowitz Pollack Brant, “yang membuat pertanyaan itu hampir mustahil.

Tapi mungkin masalah terbesar, menurut Sheehan, adalah banyak pemilik file tidak tahu bagaimana menghitung keuntungan dan kerugian modal cryptocurrency.

Jika Anda berdagang melalui perantara, Anda biasanya akan menerima Formulir 1099-B yang menunjukkan hasil transaksi Anda, yang menyederhanakan proses pelaporan.

Baca Juga :   Pakaian Adat Badui, Antara Presiden Jokowi dan Bangkitnya UMKM

Ini tidak terjadi di dunia cryptocurrency, kata Sheehan. “Banyak pertukaran cryptocurrency tidak melaporkan informasi apa pun ke IRS.”

Sementara beberapa pertukaran mata uang kripto telah mulai mengeluarkan formulir pajak yang dikenal sebagai 1099-K — yang secara tradisional diberikan kepada individu yang terlibat dalam setidaknya 200 transaksi dengan nilai total $20.000 atau lebih — dalam konteks kripto, formulir ini hanya melaporkan total nilai Transaksi. Nilai total tidak memperhitungkan jumlah yang dibayarkan seseorang untuk cryptocurrency, sesuatu yang disebut sebagai “basis biaya”, yang membuatnya sulit untuk menghitung laba kena pajak.

“Banyak orang melaporkan pendapatan mereka secara berlebihan, karena mereka bingung,” kata Sheehan.

Tetapi masalah terbesar yang menyebabkan ketidakpatuhan adalah kenyataan bahwa aturan pajak seputar mata uang digital masih dalam proses, dan terus berubah.

“acara kena pajak”

IRS memperlakukan mata uang virtual seperti bitcoin sebagai properti, yang berarti mereka dikenai pajak dengan cara yang mirip dengan saham atau properti nyata. Jika Anda membeli 1 bitcoin seharga $10.000 dan menjualnya seharga $50.000, Anda menghadapi keuntungan modal kena pajak sebesar $40.000. Meskipun konsep ini relatif sederhana, tidak selalu jelas apa yang dimaksud dengan “peristiwa kena pajak”.

Apakah Dogecoin Membeli Bitcoin Anda Peristiwa Kena Pajak? Membeli TV dengan Dogecoin Anda? Beli NFT dengan eter?

Semua hal di atas secara teknis dapat dikenakan pajak.

“Pemerintah mengatakan bahwa jika saya membeli sesuatu dengan cryptocurrency, itu akan seperti saya melikuidasi cryptocurrency saya tidak berbeda dengan jika saya menjual kepemilikan lainnya,” kata Taub.

Penambangan dogecoin untuk kesenangan dianggap sebagai pendapatan wiraswasta di mata pemerintah. Menurut program pajak crypto TaxBit – yang baru-baru ini dikontrak dengan IRS untuk membantu agensi dengan audit yang terkait dengan mata uang digital – tarif pajak berkisar antara 10% -37% untuk pendapatan penambangan.

“Penambang kripto diharuskan membayar pajak atas nilai pasar wajar dari koin yang ditambang pada saat penerimaan,” tulis pengacara pajak kripto Justin Woodward. Meskipun ada cara-cara kreatif untuk mengurangi beban pajak ini, seperti mengklasifikasikan pertambangan sebagai bisnis dan mengurangi biaya peralatan dan listrik, dibutuhkan beberapa aksi untuk membuatnya bekerja.

Mendapatkan bunga dari bitcoin yang masih menganggur di dompet kripto Anda juga dihitung sebagai pendapatan dan dikenakan pajak. Pertukaran seperti Coinbase juga telah mulai mengirimkan Formulir 1099-MISC kepada pembayar pajak yang telah memenangkan $600 atau lebih untuk hadiah atau taruhan kripto.

Kampanye enkripsi IRS

Volume perdagangan Cryptocurrency mungkin telah menurun dalam beberapa minggu terakhir, tetapi kapitalisasi pasar keseluruhan mata uang digital masih naik sekitar 75% tahun ini. IRS telah menjelaskan bahwa mereka menginginkan bagian dari bisnis.

Baca Juga :   UK Covid Live: Para menteri menciptakan kebingungan dengan mengacaukan arahan penguncian dengan hukum, menurut kebijakan pengawas polisi

Agensi baru-baru ini meningkatkan upayanya untuk memanggil pertukaran crypto pusat untuk mendapatkan informasi tentang pembayar pajak AS yang tidak patuh.

Musim semi ini, pengadilan memberi wewenang kepada IRS untuk mengeluarkan panggilan John Doe ke operator pertukaran cryptocurrency Kraken and Circle sebagai cara untuk menemukan individu yang melakukan setidaknya $ 20.000 dalam transaksi cryptocurrency dari 2016 hingga 2020.

IRS juga menggunakan jenis panggilan yang sama ini untuk digunakan pada tahun 2016, ketika menerima transaksi crypto Coinbase dari tahun 2013 hingga 2015.

Mengeluarkan panggilan pengadilan ini satu per satu adalah cara yang kikuk untuk menangkap pembayar pajak AS yang tidak patuh, tetapi itu bisa efektif, menurut John Feldhamer, mitra di firma hukum Baker Potts dan seorang litigator senior untuk IRS.

Pada tahun 2019, IRS mengumumkan bahwa mereka mengirim surat kepada lebih dari 10.000 orang yang kemungkinan besar gagal melaporkan pendapatan cryptocurrency.

Dalam sebuah pernyataan, Rettig mengatakan pembayar pajak harus menanggapi surat itu “dengan sangat serius dengan meninjau pengembalian pajak mereka dan, jika perlu, menyesuaikan pengembalian masa lalu dan membayar pajak, bunga dan denda.”

Menurut Sheehan, “Surat 6173” yang terkenal itu memberi individu waktu 30 hari untuk menanggapi IRS, atau mereka berisiko memeriksakan berkas pajak mereka. Pesan dikirim lagi pada tahun 2020, dan babak baru peringatan keras ini diharapkan terjadi pada musim gugur ini.

Bahkan ancaman surat membuat banyak orang mencari nasihat akuntan tentang apakah mereka harus melanjutkan audit potensial dan proaktif dalam menyesuaikan pengembalian masa lalu.

Troy Sheehan: “Banyak orang di Twitter bertanya kepada saya, ‘Ya Tuhan, pada tahun 2018, saya mendapatkan keuntungan modal $200 yang tidak saya laporkan. apa yang harus saya lakukan? “Dalam hal ini, tidak ada gunanya menyesuaikan hasil untuk pendapatan $200… Yang penting adalah jika Anda tidak melakukan apa pun dengan sengaja, Anda baik-baik saja.”

IRS semakin pintar dalam menemukan penghindar pajak kripto dengan bantuan alat analisis data baru yang dapat Anda gunakan secara internal.

Kemitraan agensi dengan TaxBit adalah bagian dari upaya ini. Taub menggambarkan perangkat lunak tersebut sebagai kemampuan untuk menelusuri dan menganalisis dompet kripto untuk melihat mata uang kripto apa yang telah dibeli dan dijual. Selain meminta layanan dari penjual itu sendiri, Top mengatakan bahwa agen IRS sedang dilatih dalam program ini sebagai cara untuk mengidentifikasi para penghindar pajak.

Baca Juga :   Debat bantuan asing: Keir Starmer mengatakan anggota parlemen akan memilih pengurangan tanpa batas jika mereka mendukung PM - Mubasher | Kebijakan

Aturan enkripsi baru Biden

Proposal anggaran 2022 presiden dapat mengarah pada serangkaian persyaratan pelaporan kripto baru bagi mereka yang berurusan dengan mata uang kripto.

“Buku Hijau” Departemen Keuangan AS yang baru, yang dirilis pada bulan Mei, menyerukan persyaratan pelaporan yang lebih komprehensif untuk mata uang kripto, sehingga sulit untuk membelanjakan mata uang digital tanpa melaporkan seperti membelanjakan uang tunai hari ini.

Satu proposal akan mengharuskan perusahaan untuk melaporkan ke IRS semua transaksi cryptocurrency lebih dari $10.000. Ada panggilan lain untuk pertukaran dan penjaga aset kripto untuk melaporkan data pada akun pengguna yang menghasilkan setidaknya $600 dalam total arus masuk atau arus keluar pada tahun tertentu.

Potensi pukulan besar lainnya bagi pemegang cryptocurrency: Proposal Biden untuk menaikkan tarif pajak tertinggi pada keuntungan modal jangka panjang menjadi 43,4%, naik dari 23,8%.

kata David Lesperance, seorang pengacara berbasis di Toronto yang berspesialisasi dalam memindahkan orang kaya.

Lisperance mengatakan kepada CNBC bahwa proposal tersebut juga akan berlaku surut dan berlaku untuk setiap transaksi yang dilakukan setelah 28 April 2020.

“Ini berarti $19.800 dalam kenaikan pajak capital gain untuk setiap $100.000 dalam peningkatan modal crypto,” katanya.

Di tengah tindakan keras crypto yang berkembang di sini di Amerika Serikat, Lesperance telah membantu klien ekspatriat melepaskan beban pajak mereka sepenuhnya.

“Dengan menjalankan strategi ekspatriat yang dijalankan dengan benar, peningkatan modal pertama sebesar $750.000 dapat dikurangkan dari pajak dan individu tersebut dapat mengatur diri mereka sendiri untuk tidak membayar pajak AS sama sekali di masa depan,” katanya.

Tetapi Lisperance memperingatkan bahwa pembayar pajak harus bertindak cepat. Landasan untuk menerapkan strategi ini sangat pendek, katanya.

.



Source link

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *